Banco do Brasil usa R$ 3,1 bilhões em créditos tributários para evitar prejuízo

Esses créditos tributários referem-se ao direito do banco deduzir impostos futuros por conta das despesas com provisão para calotes, similar ao funcionamento do Imposto de Renda de pessoas físicas.

Contexto das perdas e impacto no patrimônio

No trimestre, o banco registrou R$ 21 bilhões em perdas com crédito, um aumento de 17,3% em relação ao mesmo período do ano anterior.

Especialistas destacam que a Receita Federal permite que o desconto tributário dessas perdas seja utilizado somente de forma parcelada ao longo do tempo, o que resultou em um estoque acumulado de créditos tributários que chegou a R$ 105,7 bilhões, equivalendo a 55% do patrimônio líquido da instituição.

Essa contabilização gera um efeito futuro: 95% desses créditos só poderão ser aproveitados a partir de 2029, exigindo que o banco volte a gerar lucro tributável significativo para efetivar esse ativo.

Repercussões para a saúde financeira do banco

Embora o crédito fiscal aumente o lucro contábil, ele não gera entrada de caixa e reduz a capacidade do banco de absorver perdas reais.

Em setembro, o índice de Basileia, que mede a solidez da instituição em relação aos empréstimos concedidos, ficou em 13,45%, acima do mínimo regulatório de 10,5%, mas sofreu impacto devido ao excesso de créditos tributários, que são descontados do patrimônio regulatório.

Segundo análise de especialista, no trimestre, o lucro contribuiu para um aumento de 0,06 ponto percentual no capital principal do banco, mas as deduções referentes a créditos fiscais reduziram 0,42 ponto, baixando o índice para 10,8%.

Provisionamento abaixo do aumento da inadimplência

Analistas avaliam que, se o Banco do Brasil tivesse adotado uma provisão mais conservadora para os calotes, o prejuízo líquido seria real, mesmo considerando os créditos tributários.

O banco registrou R$ 28 bilhões em novos atrasos no período, valor superior aos R$ 21,2 bilhões provisionados, indicando um crescimento da inadimplência que não foi integralmente coberto pelas provisões.